Estructuras jurídicas para las pequeñas empresas

Elegir una estructura jurídica para su empresa es una decisión importante. Independientemente de la fase en la que se encuentre su empresa, es esencial saber cuáles son las opciones, en qué se diferencian y por qué son importantes. Este artículo resume las estructuras legales más comunes para las pequeñas empresas e incluye recursos que pueden ayudarle con el proceso de constitución. 

Si necesita asesoramiento personal sobre la elección de la estructura legal adecuada para su negocio, póngase en contacto con info@withhansa.com y programe una consulta gratuita con un experto de Hansa (en inglés o español) lo antes posible.

Tipos de estructuras empresariales

_{Empresa unipersonal}

Una empresa unipersonal es una estructura empresarial en la que todos los beneficios y deudas de la empresa están vinculados a una sola persona. Una empresa unipersonal le da un control total sobre su negocio como propietario. 

Ventajas: 

• Fácil configuración: Al no haber socios que contabilizar, hay muy poco papeleo, lo que la convierte en la estructura menos costosa
• No hay reparto de beneficios: Como la propietaria tiene el control total de la empresa, recibe todos los beneficios
• No hay doble imposición: La Agencia Tributaria no considera a la empresa individual como una entidad jurídica independiente. Esto significa que la empresa en sí no paga impuestos sobre la renta. Las ganancias del negocio pasan directamente al propietario, y éste debe declarar esas ganancias en sus formularios de impuestos personales. 
• Fácil salida: Como propietario único, puede cerrar su negocio en cualquier momento sin necesidad de realizar ningún trámite. Todo lo que tiene que hacer es cesar sus operaciones, incluida la publicidad

Inconvenientes: 

• Los bienes personales no están protegidos: El propietario de la empresa asume una responsabilidad ilimitada. Es decir, no hay separación de los activos personales y profesionales del propietario, lo que significa que los activos personales (como el coche, la casa y la cuenta de ahorros del propietario) pueden estar en riesgo si la empresa quiebra o se enfrenta a una acción judicial
• Mayor dificultad para encontrar proveedores: Muchos proveedores de empresas (financiación, software, TPV, etc) no pueden trabajar con empresarios individuales, por lo que los propietarios pueden tener más dificultades para contratar productos y servicios empresariales 

Recomendado para: 

• Empresas de bajo riesgo y propietarios que quieren probar una idea de negocio antes de crear una empresa más formal 

_Asociación:

Una sociedad colectiva es una empresa propiedad de dos o más personas. Existen dos tipos de sociedades: las sociedades colectivas y las sociedades comanditarias. En una sociedad colectiva , todos los socios tienen la misma participación en la gestión de la empresa. Además, todos los socios son plenamente responsables de las obligaciones de la empresa, lo que significa que todos ponen en juego su patrimonio personal. 

En una sociedad limitada (una sociedad con al menos un socio colectivo y un socio comanditario), los socios comanditarios no colaboran en la gestión de la empresa y sólo son responsables del importe de su inversión, lo que significa que su patrimonio personal está protegido. 

Ventajas:

• Facilidad de establecimiento: Hay muy poco papeleo en la presentación de una sociedad mercantil
• Más potencial de recaudación de fondos: Con más de un propietario, los proveedores de financiación pueden tener en cuenta varios historiales de crédito, lo que significa que tienes más probabilidades de que te aprueben los préstamos para empresas
• No hay doble imposición: Al igual que las empresas unipersonales, las sociedades colectivas no son consideradas como entidades legales separadas por el IRS. Esto significa que la propia sociedad colectiva no paga impuestos sobre la renta. Los beneficios de la empresa pasan directamente a los socios. Cada socio o miembro debe declarar su parte de beneficios en sus formularios fiscales personales.
• Responsabilidad limitada de las sociedades anónimas: En una SRL, los socios comanditarios tienen una responsabilidad limitada por las obligaciones de la empresa. Si la empresa quiebra o se enfrenta a una acción judicial, los bienes personales de los socios comanditarios no corren peligro.

Inconvenientes: 

• Costes adicionales: Esta estructura es más cara que una empresa individual porque requiere un acuerdo de asociación (un documento que tiene que revisar un abogado) 
• El patrimonio personal no está protegido para los socios colectivos: El socio general se enfrenta a una responsabilidad ilimitada (no hay separación entre la persona y la empresa), por lo que el patrimonio personal puede estar en riesgo
• Responsabilidad compartida: Usted puede ser considerado responsable de las decisiones y acciones que su socio comercial tomó
• Reparto de beneficios: Los beneficios deben repartirse entre los socios. Si el acuerdo de asociación no es claro en cuanto al reparto de beneficios o a la toma de decisiones, la empresa puede sufrir 

Recomendado para: 

• Empresas de varios propietarios, grupos de profesionales (como abogados) y grupos que quieren probar una idea de negocio antes de formar una empresa más formal

_{Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL)}

Las LLC son similares a las sociedades colectivas en varios aspectos. Sin embargo, a diferencia de las sociedades colectivas, una LLC no requiere un socio general, y todos los propietarios disfrutan de una responsabilidad limitada.

Ventajas:

• Responsabilidad limitada: Todos los miembros están protegidos de la responsabilidad personal en una LLC. En la mayoría de los casos, si la empresa quiebra o se enfrenta a una acción judicial, los activos personales no corren peligro
• No hay responsabilidades compartidas: Los socios no son responsables de las acciones o decisiones de otros socios
• No hay doble imposición: Los beneficios y las pérdidas pueden declararse en sus formularios fiscales personales sin tener que hacer frente a los impuestos de sociedades

 Inconvenientes: 

• Transferencia de la propiedad: En muchos estados, las LLC tienen una duración limitada. Para transferir la propiedad, cuando un miembro entra o sale de la LLC, algunos estados exigen que la empresa se disuelva y se vuelva a constituir con los nuevos miembros
• Reparto de beneficios: Los beneficios deben repartirse entre los miembros. Si el acuerdo de la LLC no es claro en cuanto a cómo deben repartirse las ganancias o cómo deben tomarse las decisiones, el negocio puede sufrir 

Recomendado para: 

• Empresas de riesgo medio o alto, propietarios con importantes activos personales que quieren proteger y propietarios que desean pagar un tipo impositivo más bajo que el de una sociedad.

_{Sociedades (C-Corp y S-Corp)}

Las sociedades anónimas son entidades jurídicas independientes de sus propietarios. La propia corporación puede demandar y ser demandada, emitir acciones, obtener beneficios, pagar impuestos, poseer y vender propiedades, etc. A menos que se indique lo contrario, las ventajas y desventajas que se mencionan a continuación se aplican tanto a las sociedades C como a las S. 

Ventajas: 

• Responsabilidad limitada: Los accionistas no son responsables de las deudas de la sociedad; sólo son responsables de sus inversiones
• Transferencia de la propiedad: Los accionistas pueden vender sus acciones para transferir la propiedad de la empresa. Con una estructura corporativa, su empresa sigue funcionando después de una transferencia de propiedad
• Mayor potencial de recaudación de fondos: Como puedes emitir acciones, es mucho más fácil conseguir capital de múltiples inversores cuando tu empresa está constituida en sociedad 
• No hay doble imposición (sólo S-Corp): Al igual que las asociaciones y las LLC, las S-Corps evitan los tipos impositivos de las empresas declarando los beneficios y algunas pérdidas como ingresos personales del propietario

Inconvenientes: 

• Doble imposición (sólo C-Corp): A diferencia de las empresas unipersonales, las sociedades colectivas y las LLC, las C-corps pagan impuestos sobre sus beneficios. En algunos casos, los beneficios de las empresas se gravan dos veces: primero en las declaraciones de impuestos de las empresas (cuando la empresa obtiene beneficios) y luego en las declaraciones de impuestos de las personas físicas (cuando los beneficios se distribuyen a los accionistas en forma de dividendos)
• Mayores costes administrativos: Las sociedades anónimas están obligadas a celebrar juntas anuales, notificar a los accionistas las decisiones y acontecimientos importantes, conservar las transcripciones de las juntas, etc.

Recomendado para: 

• Empresas de mediano y alto riesgo que necesitan recaudar dinero y planean "salir a bolsa" o ser vendidas con el tiempo

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Recursos

• Zoom legal

• Negocios Zen

• MiCorporación

• Incfile

• Archivos de Swyft

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Conocer las estructuras legales es crucial tanto si su empresa está empezando como si está creciendo. Al fin y al cabo, la estructura legal de su empresa puede afectar a sus impuestos, responsabilidades, necesidades de papeleo y recaudación de fondos. Si no está seguro de cómo elegir la estructura jurídica adecuada para su empresa, póngase en contacto con info@withhansa.com - podemos ayudarle de forma gratuita.